Identificação e priorização
Relacionamos eventos de risco aos processos e objetivos, considerando causa, consequência, probabilidade e impacto. A priorização distingue exposição inerente e efeito dos controles existentes.
Gestão de Riscos e Controles Internos
Reconheça exposições. Desenhe controles proporcionais.
Riscos precisam ser relacionados aos objetivos e aos processos em que se materializam. Estruturamos identificação, priorização e tratamento das exposições com controles verificáveis, responsáveis e critérios de revisão.
Solicitar diagnóstico especializado
ENTENDER PARA TRANSFORMAR
Antes da solução,
a compreensão do problema.
Riscos precisam ser relacionados aos objetivos e aos processos em que se materializam. Estruturamos identificação, priorização e tratamento das exposições com controles verificáveis, responsáveis e critérios de revisão.
O que costuma estar por trás
- Riscos sem responsáveis e critérios comuns.
- Acessos incompatíveis com as funções exercidas.
- Ausência de testes periódicos dos controles.
PONTOS DE ATENÇÃO
Desafios que merecem uma análise.
- Falhas são descobertas quando já afetaram caixa ou operação.
- Uma pessoa concentra solicitação, aprovação e execução.
- Controles existem no papel, mas não deixam evidências.
COMO PODEMOS ATUAR
Conhecimento técnico
aplicado ao seu contexto.
A profundidade e a sequência das entregas são definidas após o diagnóstico, de acordo com a operação e os objetivos da empresa.
Desenho de controles
Definimos controles preventivos e detectivos, responsáveis, frequência e evidências. Segregação de funções, alçadas, conciliações e trilhas de auditoria são avaliadas conforme a materialidade da exposição.
Teste e acompanhamento
Amostras e verificações conferem se os controles foram executados e se funcionam como previsto. Deficiências recebem planos de ação e acompanhamento, reconhecendo que nenhum sistema elimina todos os riscos.
Matriz de riscosControles internosSegregação de funçõesEvidênciasMonitoramento
ABORDAGEM E MÉTODO
Estrutura para avançar
com consistência.
- Matriz de riscos e controles
- Segregação de funções
- Testes de desenho e execução
- Conciliações
- Planos de tratamento
O QUE ACOMPANHAR
Indicadores que orientam a leitura.
01Riscos sem tratamento
02Controles testados
03Falhas recorrentes
04Ações vencidas
05Acessos incompatíveis
EXEMPLO TÉCNICO
Cenário ilustrativo
Cenário ilustrativo
Exemplo ilustrativo: alterar dados bancários de um fornecedor e aprovar o pagamento são funções separadas. Uma confirmação por canal previamente conhecido e um registro da validação reduzem a exposição a alteração indevida de dados.
PERGUNTAS FREQUENTES
Clareza antes
do próximo passo.
Cada projeto parte de um diagnóstico e de um escopo definido em conjunto.
01Todo risco precisa de um novo controle?
Não. O tratamento pode envolver evitar, reduzir, compartilhar ou aceitar a exposição dentro dos limites definidos. Custos e benefícios do controle precisam ser avaliados.
02Um controle automatizado dispensa revisão?
Não. Parâmetros, acessos e mudanças no processo podem comprometer sua eficácia. É preciso verificar o desenho e a execução ao longo do tempo.
CONEXÕES QUE IMPORTAM
Uma decisão se conecta a outras.
O PRÓXIMO PASSO COMEÇA COM UMA CONVERSA
Vamos olhar para riscos e controles com mais profundidade?
Descubra como uma análise estruturada pode identificar pontos de atenção, oportunidades de melhoria e caminhos para uma gestão mais eficiente.